Сумма восстановленного НДС при списании части импортного товара

Comments

• Цитата: Добрый день!Подскажите, пожалуйста, какую сумму НДС восстановить (1С:Предприятие 8.2.15) при списании части импортного товара (списываем за счет собственных средств)?Приход и списание во 2 кв. 2012г. Счета-фактуры от иностранного поставщика нет, НДС уплачен на таможню, а затем принят к вычету в соответствии с ГТД, в которой таможенная стоимость указана за весь инвойс целиком.Вар-т 1- сумму НДС из ГТД пропорционально списываемому товаруВар-т 2 - сумма НДС от списываемой суммы товара по документу "Списание товара" (товар списывается по средней стоимости и с учетом доп.расходов, которые относились на 41 сч. согласно УП)Заранее спасибо!

  
  
  Добрый вечер!
  
  Считаю, что второй вариант верен, так как в этом случае списывается восстанавливается именно та сумма НДС, которая была принята к вычету (т.е. с учетом НДС с допрасходов).
• Спасибо за ответ, НКК!
  Правда доп. расходы практически все без НДС, кроме одной суммы (для 1 вар. можно включить в восстановление). Товар списывается по средней стоимости и приходуется по курсу аванса (100%), поэтому НДС от суммы списания будет отличаться от НДС уплаченного на таможне.
  Как быть?
• Цитата: Спасибо за ответ, НКК!Правда доп. расходы практически все без НДС, кроме одной суммы (для 1 вар. можно включить в восстановление).Товар списывается по средней стоимости и приходуется по курсу аванса (100%), поэтому НДС от суммы списания будет отличаться от НДС уплаченного на таможне.Как быть?

  
  
  Добрый вечер!
  
  Выделенное синим мне не понятно.
  
  Не могли бы Вы привести пример для 1 и 2 варианта на цифрах? Я не понимаю пока, какая может быть разница между ними кроме допрасходов.
• Добрый вечер!
  Было несколько поставок товара в месяце. Курс разный, сумма НДС в ГТД тоже. НДС в ГТД таможня считает на дату ГТД, а товар приходуется
  по курсу на дату 100% аванса.
  В док-те 1С общая сумма каждой ГТД распределяется пропорц-но оприходовнному ассорт-ту товара.
  
  Списываем по сути товар одной из партий, но сумма списания считается усредненная. Я решила посчитать НДС от конкретной партии и разделила его на кол-во товара нужного ассорт-та. Не так надо?
• Цитата: Добрый вечер!Было несколько поставок товара в месяце. Курс разный, сумма НДС в ГТД тоже. НДС в ГТД таможня считает на дату ГТД, а товар приходуетсяпо курсу на дату 100% аванса.В док-те 1С общая сумма каждой ГТД распределяется пропорц-но оприходовнному ассорт-ту товара.Списываем по сути товар одной из партий, но сумма списания считается усредненная. Я решила посчитать НДС от конкретной партии и разделила его на кол-во товара нужного ассорт-та. Не так надо?

  
  
  Добрый день!
  
  Все равно до меня не доходит...Какая разница, по какой стоимости Вы списываете товар (в расходы ли или за счет своих средств)? Ведь НДС в любом случае предъявляется к вычету исходя из конкретных сумм налога, указанных в счете-фактуре или ГТД?
  Таким образом, при списании товара за счет своих средств восстанавливаете именно тот НДС, который предъявили к вычету ранее по данному товару, независимо от того, как считается стоимость списанного товара.